Thông báo nâng cấp HTKK 5.3.0 nâng cấp tờ khai giao dịch liên kết đáp ứng Thông tư 132?

Nội dung chính

• Thông báo nâng cấp HTKK 5.3.0 nâng cấp tờ khai giao dịch liên kết đáp ứng Thông tư 132?
• Hướng dẫn cách xuống dòng, xử lý thông báo kê khai sai trong phần mềm HTKK?
• Áp dụng giao dịch liên kết thì người nộp thuế phải tuân thủ các nguyên tắc gì?

Thông báo nâng cấp HTKK 5.3.0 nâng cấp tờ khai giao dịch liên kết đáp ứng Thông tư 132?

Ngày 04/3/2025 vừa qua, Tổng cục Thuế thông báo nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 5.3.0 đáp ứng Thông tư 41/2024/TT-BTC và nâng cấp tờ khai 02/TNDN-DK đáp ứng Nghị định 132/2020/NĐ-CP đồng thời cập nhật một số nội dung phát sinh trong quá trình triển khai ứng dụng HTKK 5.2.9.

>>> Phần mềm HTKK 5.3.0 mới nhất nâng cấp tờ khai giao dịch liên kết...Tải về

Dưới đây là nội dung thông báo nâng cấp HTKK 5.3.0 mới nhất:

(1) Nâng cấp ứng dụng đáp ứng Thông tư 41/2024/TT-BTC

- Nâng cấp chức năng Tra cứu Bảng giá tính thuế tài nguyên của địa phương: Cho phép NNT tra cứu bảng giá tài nguyên do UBND tỉnh quy định

- Nâng cấp ràng buộc trên các tờ khai 01/TAIN (TT80/2021), 02/TAIN (TT80/2021), 01/CNKD (TT40/2021) như sau:

+ Danh mục tài nguyên: Cho phép chọn trong danh mục tài nguyên theo khung giá của Bộ Tài chính và tài nguyên riêng của tỉnh đó thêm mới.

+ “Giá tính thuế đơn vị tài nguyên”: Giá tính thuế đơn vị tài nguyên trên tờ khai phải >= giá của UBND tỉnh. Không cho phép kê khai tài nguyên mà UBND tỉnh chưa quy định giá.

(2) Nâng cấp tờ khai 02/TNDN-DK (TT80/2021) đáp ứng Nghị định 132/2020/NĐ-CP

- Nâng cấp tờ khai cho phép đính kèm 4 phụ lục giao dịch liên kết đáp ứng Nghị định số 132/2020/NĐ-CP: Phụ lục GDLK_NĐ132_01, GDLK_NĐ132_02, GDLK_NĐ132_03, GDLK_NĐ132_04

(3) Nâng cấp cập nhật một số nội dung phát sinh

*Cập nhật địa bàn hành chính tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu đáp ứng Nghị quyết số 1365/NQ-UBTVQH15

- Đổi tên “Thị Xã Phú Mỹ” (mã 71709) thành “Thành phố Phú Mỹ” và đổi tên các địa bàn hành chính thuộc “Thành phố Phú Mỹ” như sau:

+ Đổi tên “Xã Tân Hoà” (mã 7170907) thành “Phường Tân Hoà”

+ Đổi tên “Xã Tân Hải” (mã 7170905) thành “Phường Tân Hải”

*Cập nhật tờ khai Danh sách chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay cho từng cá nhân

- Cập nhật ràng buộc “Mã định danh hồ sơ (ID)” tại chỉ tiêu [05] trên tờ khai phải bằng 16 ký tự

*Cập nhật tờ khai Đăng ký thuế tổng hợp người phụ thuộc của cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công (20-ĐK-TH-TCT)

- Cập nhật cho phép kết xuất tờ khai XML khi tải bảng kê có nhiều dòng dữ liệu

Bắt đầu từ ngày 04/03/2025, khi lập hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức, cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK 5.3.0 thay cho các phiên bản trước đây.

Thông báo nâng cấp HTKK 5.3.0 nâng cấp tờ khai giao dịch liên kết đáp ứng Thông tư 132? (Hình ảnh từ Internet)

Hướng dẫn cách xuống dòng, xử lý thông báo kê khai sai trong phần mềm HTKK?

Phần mềm HTKK là một phần mềm tiện ích giúp hỗ trợ kê khai thuế qua mạng cho người nộp thuế, cụ thể hơn là tên gọi của phần mềm hỗ trợ kê khai.

Tuy nhiên, trong khi sử dụng vẫn sẽ có những khó khăn nhất định, dưới đây là cách xuống dòng, xử lý thông báo kê khai sai trong phần mềm HTKK:

(1) Cách xuống dòng

Muốn thêm dòng để điền thông tin ấn phím F5 (hoặc ấn tổ hợp phím Fn+F5), muốn xóa dòng ấn phím F6 (hoặc ấn tổ hợp phím Fn+F6).

(2) Xử lý thông báo kê khai sai

Theo hướng dẫn của Tổng cục Thuế khi sử dụng HTKK thì nếu kê khai sai hệ thống sẽ thông báo có lỗi kê khai, tất cả các ô kê khai lỗi sẽ hiển thị với nền màu hồng và có một dấu đỏ phía góc trên bên phải. Khi đưa con chuột vào dấu đỏ này hệ thống tự hiển thị nội dung lỗi và hướng dẫn sửa.

Hệ thống tự động nhảy về ô bị lỗi đầu tiên. Dưới đây là một ví dụ về thông báo lỗi.

Theo đó, người nộp thuế thực hiện các bước sau đây để sửa lỗi:

Bước 1: Đưa con chuột vào dấu màu đỏ để hệ thống hiển thị nội dung và hướng dẫn sửa lỗi.

Bước 2: Thực hiện sửa lỗi, hãy bấm F1 nếu cần hướng dẫn chi tiết cho mục kê khai này.

Bước 3: Bấm nút "Ghi" hoặc "In" hoặc "Kết xuất" để hệ thống kiểm tra lại dữ liệu sau khi sửa.

Bước 4: Lặp lại các bước từ 1 đến 3 cho đến khi hệ thống không xuất hiện thông báo lỗi.

Áp dụng giao dịch liên kết thì người nộp thuế phải tuân thủ các nguyên tắc gì?

Căn cứ Điều 3 Nghị định 132/2020/NĐ-CP có quy định về các nguyên tắc khi áp dụng giao dich liên kết như sau:

- Người nộp thuế có giao dịch liên kết phải loại trừ các yếu tố làm giảm nghĩa vụ thuế do quan hệ liên kết chi phối, tác động để kê khai, xác định nghĩa vụ thuế đối với các giao dịch liên kết tương đương với các giao dịch độc lập có cùng điều kiện.

- Cơ quan thuế quản lý, kiểm tra, thanh tra đối với giá giao dịch liên kết của người nộp thuế theo nguyên tắc giao dịch độc lập và bản chất hoạt động, giao dịch quyết định nghĩa vụ thuế tương ứng với giá trị tạo ra từ bản chất giao dịch, hoạt động sản xuất, kinh doanh của người nộp thuế, không công nhận các giao dịch liên kết không theo nguyên tắc giao dịch độc lập làm giảm nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp với ngân sách nhà nước và thực hiện điều chỉnh giá giao dịch liên kết đó để xác định đúng nghĩa vụ thuế quy định của Nghị định 132/2020/NĐ-CP.