Số TT

Vấn đề kiểm toán nêu

Nơi xảy ra

Nguyên nhân

Số tiền

Biện pháp khắc phục

Thời hạn

Trường

Huyện

Tỉnh

I

Sử dụng kinh phí Quỹ phúc lợi học sinh và quỹ giáo dục nhà trường

1

Chi mua chè búp

Trường Mai Trung 2

Hiệp Hòa

Bắc Giang

Chi sai mục đích sử dung

1,000,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ

Trường Tân Liễu

Yên Dũng

Chi vượt định mức

1,800,000

30/10/2013

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ, tiền điện thoại, internet

Trường Minh Đức 2

Việt Yên

1,114,800

30/10/2013

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ

Trường Biển Động

Lục Ngạn

905,800

30/10/2013

2

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ, tiền điện thoại, internet, điện nước

Trường Đồng Phúc

Ba Bể

Bắc Kạn

Chi vượt định mức

2,700,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

Trường Dương Phong

Bạch Thông

575,000

30/10/2013

Trường Đôn Phong

Bạch Thông

2,493,000

30/10/2013

Chi mua chăn, chiếu, khăn lau bát

Trường Chợ Mới

Chợ Mới

8,045,000

30/10/2013

3

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ, tiền điện thoại, internet, điện nước

Trường Ngọc Côn

Trùng Khánh

Cao Bằng

Chi vượt định mức

987,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

4

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ, tiền điện thoại, internet, điện nước

Trường Khuất Xá II

Lộc Bình

Lạng Sơn

Chi vượt định mức

1,340,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

Trường Vân An, Trường Y Tịch, Trường Hòa Bình

Chi Lăng

13,008,000

30/10/2013

5

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ

Trường Đăk Rơ Nga và Đăk Trăm

Đăk Tô

Kon Tum

Chi vượt đinh mức

4,188,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước

30/10/2013

6

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ, cho học sinh đi học đều và học tốt

Trường Kim Đồng và Lê Quý Đôn

Chư Sê

Gia Lai

Chi vượt định mức

17,619,600

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước

30/10/2013

7

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ, điện nước và các nguồn thiết yếu

Trường Lê Lợi, Nguyễn Huệ

Buôn Đôn

Đắk Lắk

Chi vượt định mức

15,204,195

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

Trường Ngô Gia Tự, Nguyễn Du

M’Đăk

3,664,000

30/10/2013

Chi tiền thưởng cho học sinh đi học đều, học tốt

Trường Nguyễn Du, Lê Văn Tám

M'Đăk

2,250,000

30/10/2013

Chi người trông coi học sinh ăn trưa từ quỹ Phúc lợi học sinh

Trường Lê Lợi

Buôn Đôn

3,200,000

30/10/2013

8

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ, tiền điện thoại, internet, điện nước

Trường Nguyễn Đình Chiểu, Nơ Trang Long, Trần Quốc Toản, Võ Thị Sáu

Đắk Mil

Đắk Nông

Chi vượt định mức

15,334,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

Trường Kim Đồng, Quang Trung và Nguyễn Trãi

Đăk Glong

11,180,296

30/10/2013

Trường Trưng Vượng Huyện Đăk Song

Huyện Đăk Song

1,470,000

30/10/2013

Chi đối với khoản tiền ăn cho học sinh

Trường Nguyễn Bình Khiêm

Đăk Song

5,200,000

30/10/2013

Chi đối với khoản tiền chi thưởng cho học sinh học đều và tốt

Trường Nguyễn Đình Chiểu, Nơ Trang Long, Trần Quốc Toản, Nguyễn Viết Xuân

Đắk Mil

5,990,000

30/10/2013

Trường Trưng Vương

Đăk Song

2,015,000

30/10/2013

Trường Nguyễn Viết Xuân

Gia Nghĩa

258,000

30/10/2013

9

Chi cho nguồn thiết yếu như điện, nước, điện thoại

Trường Đồng Lương

Lang Chánh

Thanh Hóa

Chi vượt định mức

722,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

Vạn Xuân 1

Thường Xuân

1,507,000

30/10/2013

Chi tiền điện thoại cho cán bộ nhà trường bằng tiền của hạng mục tuyên truyền FDS

Trường Yên Nhân 1 và Yên Nhân 2

Thường Xuân

2,545,000

30/10/2013

Chi cho trợ giảng tiếng dân tộc

Trường Xuân Lẹ, Vạn Xuân 1, Yên Nhân 2 và Xuân Thăng

50,100,000

30/10/2013

Chi cho khoản hỗ trợ khẩn cấp cho học sinh

Trường Xuân Lẹ, Yên Nhân 2 và Xuân Thăng

18,453,000

30/10/2013

Chứng từ chi tiền ăn và số tiền thực nhận của học sinh không trùng khớp

Trường Lệ Xuân

13,780,000

30/10/2013

10

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ

Trường Võ Trường Toản

Hồng Dân

Bạc Liêu

Chi vượt định mức

4,159,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

11

Chi đối với khoản tiền ăn, tiền quần áo trong trường hợp khẩn cấp

Trường Vĩnh Tuy 2, Vĩnh Phước B và Thới Quản 2

Gò Quao

Kiên Giang

Chi vượt định mức

3,955,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ

Trường Thới Quản 2

702,160

30/10/2013

Trường Đông Hòa 2, Vân Khánh Đông 1, Đông Hưng A1

An Minh

9,067,200

30/10/2013

12

Chi đối với khoản tiền hỗ trợ trong trường hợp khẩn cấp

Trường Tân Long 1, Mỹ Quới 1 và Vĩnh Quới 3

Ngã Năm

Sóc Trăng

Chi vượt định mức

3,950,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ, nguồn thiết yếu và tuyên truyền về FDS

Trường Khanh Hòa 2

Vĩnh Châu

520,000

30/10/2013

Trường Long Bình 1, Mỹ Quới 1

Ngã Năm

5,381,000

30/10/2013

13

Chi khoản tiền thưởng cho học sinh đi học đều, học tốt

Trường Trí Phải Đông, Trường TT Thới Bình B

Thới Bình

Cà Mau

Chi vượt định mức

1,258,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

Chi với khoản hỗ trợ trong trường hợp khẩn cấp

Trường Kim Đồng, Nguyễn Văn Hài, Vương Nhị Chi, Mạc Cửu Chi

U Minh

11,530,000

30/10/2013

Trường Thành Vọng, Trường Tân Long

Đầm Dơi

6,120,000

30/10/2013

Trường TT Thới Bình B, Trí Phải Đông

Thới Bình

6,232,000

30/10/2013

Chi vượt mức tổng quỹ phúc lợi

Trường Hàm Rồng

Năm Căn

984,000

30/10/2013

Chi cho công tác sửa chữa nhỏ, nguồn thiết yếu và tuyên truyền về FDS

Trường Nguyễn Văn Hài, Vương Nhị Chi, Trần Đại Nghĩa

U Minh

4,787,200

30/10/2013

Trường Thành Vọng

Đầm Dơi

14,967,000

30/10/2013

Trường Hàm Rồng, Lâm Hải

Năm Căn

985,000

30/10/2013

Chi tiền điện thoại di động

Trường Thành Vọng

Đầm Dơi

1,800,000

30/10/2013

II

Chi đào tạo hội thảo

Chi vượt định mức tập huấn

Huyện Vĩnh Lợi

Bạc Liêu

Chi vượt định mức

1,840,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

III

Chi đầu tư XDCB

1

Các khoản chi sai nguồn đối với hạng mục xây dựng cơ bản: Chi tư vấn bằng nguồn IDA

Trường Bạch Thông

Bắc Kạn

Chi vượt định mức

7,491,000

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

2

Chi các công trình xây dựng không thuộc phạm vi đầu tư của Chương trình

Trường 2 Yên Phúc, Trường Lương Năng - Huyện Văn Quan

Văn Quan

Lạng Sơn

Chi vượt định mức

31,917,073

Thu hồi nộp trả lại ngân sách nhà nước, trong trường hợp không thu hồi được sẽ trừ vào kế hoạch năm 2015

30/10/2013

Trường Lương Năng

126,578,349

30/10/2013

Trường Vũ Sơn

Bắc Sơn

311,336,670

30/10/2013

Tổng cộng

764,209,343

Vấn đề kiểm toán nêu

Xảy ra tại

Phương án xử lý

Thời hạn thực hiện

Hình thức kiểm soát việc thực hiện

Giám sát

Hình thức báo cáo

1. Ghi nhận chi phí, lập báo cáo tài chính, kiểm tra đối chiếu với các đơn vị cấp dưới và đối chiếu với KBNN.

Cao Bằng, Bắc Kạn, Lạng Sơn, Kon Tum, Đắk Nông, Bắc Giang, Gia Lai, Đắk Lắk, Thanh Hóa, Bạc Liêu, Cà Mau, Sóc Trăng

- Đề nghị các đơn vị ghi nhận đầy đủ kinh phí quyết toán sử dụng từ nguồn vốn đối ứng địa phương

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

- Lập báo cáo tình hình giải ngân toàn tỉnh cần đối chiếu kiểm tra số liệu toàn tỉnh với từng huyện, trường.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

- Nghiêm túc thực hiện việc đối chiếu với KBNN phần kinh phí của chương trình theo quy định hiện hành.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

2. Lập báo cáo tình hình giải ngân theo đơn vị triệu đồng thay vì đơn vị đồng

Bắc Kạn, Lạng Sơn, Bắc Giang, Kon Tum, Đắk Lắk, Đắk Nông, Thanh Hóa, Cà Mau

- Đề nghị các đơn vị nghiêm túc thực hiện việc lập báo cáo tình hình giải ngân kinh phí theo công văn hướng dẫn hàng năm của BQL Chương trình.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

3. Chi mua sắm hàng hóa bằng nguồn vốn của hạng mục cải thiện cơ sở hạ tầng.

Cao Bằng, Bắc Kạn, Lạng Sơn, Kon Tum, Đắk Nông, Bắc Giang, Đắk Lắk, Thanh Hóa, Bạc Liêu, Cà Mau, Sóc Trăng, Yên Bái, Điện Biên, Ninh Thuận, Thanh Hóa, Lạng Sơn

- Đề nghị các tỉnh bố trí nguồn vốn đối ứng địa phương theo đúng quy định hiện hành.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

- Hoàn trả kinh phí đã chi sai đối với các công trình không thuộc mục tiêu của Chương trình.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

- Trả lại các công trình của Chương trình đang sử dụng sai mục đích

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

- Giải trình với nhà tài trợ Chương trình việc thực hiện sai quy trình hoặc chưa đủ thủ tục đấu thầu

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

4. Quản lý và sử dụng Quỹ giáo dục nhà trường và Quỹ phúc lợi học sinh.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

4.1. Lập dự toán trên cơ sở số lượng học sinh, nội dung chi cho phù hợp với số tiền được phân bổ.

Cao Bằng, Bắc Kạn, Lạng Sơn, Đắk Nông, Bắc Giang, Đắk Lắk, Thanh Hóa, Bạc Liêu, Cà Mau, Sóc Trăng, Yên Bái

- Đề nghị các đơn vị rút kinh nghiệm trong việc lập kế hoạch, dự toán chi tiêu dựa trên cơ sở số tiền thực tế được phân bổ theo quy định của Quỹ

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

4.2. Ký quỹ với BQL CT Huyện thỏa thuận về Quỹ Giáo dục nhà trường và Quỹ phúc lợi học sinh

Bắc Kạn, Đắk Nông, Bắc Giang, Đắk Lắk, Thanh Hóa, Bạc Liêu, Cà Mau, Sóc Trăng, Kiên Giang, Gia Lai

- Đề nghị các đơn vị chấn chỉnh, rút kinh nghiệm thực hiện nghiêm túc các thủ tục chi quỹ theo quy định của Sổ tay sử dụng Quỹ.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

4.3. Thông báo về Quỹ phúc lợi học sinh đã được phê duyệt

Gia Lai, Thanh Hóa, Bạc Liêu, Sóc Trăng

- Đề nghị các đơn vị chấn chỉnh, rút kinh nghiệm thực hiện nghiêm túc các thủ tục chi quỹ theo quy định của Sổ tay sử dụng Quỹ.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

4.4. Báo cáo sử dụng quỹ chưa được lập đầy đủ ở BQL cấp huyện và trường theo quy định của Sổ tay hướng dẫn sử dụng Quỹ.

Cao Bằng, Bắc Kạn, Lạng Sơn, Bắc Giang, Gia Lai, Đắk Lắk, Đắk Nông, Thanh Hóa, Bạc Liêu, Cà Mau, Kiên Giang

- Đề nghị các đơn vị chấn chỉnh, rút kinh nghiệm thực hiện nghiêm túc việc lập các báo cáo theo quy định của Sổ tay sử dụng Quỹ. Đề nghị các đơn vị nghiêm túc thực hiện 2 quỹ theo đúng sổ tay hướng dẫn.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

4.5. Thu thập đầy đủ xác nhận của chính quyền xã/thị trấn cho danh sách học sinh thuộc đối tượng được hưởng quỹ

Đắk Nông

- Đề nghị các đơn vị chấn chỉnh, rút kinh nghiệm thực hiện nghiêm túc việc theo quy định của Sổ tay sử dụng Quỹ. Đồng thời thu thập bổ sung các danh sách đối tượng được hưởng quỹ còn thiếu có xác nhận của chính quyền địa phương.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

4.6. Thu thập đầy đủ xác nhận của Ban đại diện cha mẹ học sinh cho danh sách học sinh thuộc đối tượng được hưởng quỹ

Lạng Sơn, Bắc Giang, Gia Lai, Đắk Lắk, Đắk Nông, Sóc Trăng

- Đề nghị các đơn vị chấn chỉnh, rút kinh nghiệm thực hiện nghiêm túc việc theo quy định của Sổ tay sử dụng Quỹ. Đồng thời thu thập bổ sung các danh sách đối tượng được hưởng quỹ còn thiếu có xác nhận Ban đại diện cha mẹ học sinh.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

4.7. Việc chi sai mục đích sử dụng quỹ, chi vượt định mức quy định của Quỹ

Cao Bằng, Bắc Kạn, Lạng Sơn, Bắc Giang, Kon Tum, Gia Lai, Đắk Lắk, Đắk Nông, Thanh Hóa, Bạc Liêu, Cà Mau, Kiên Giang

- Đề nghị tất cả các đơn vị nghiêm túc rút kinh nghiệm và chỉ đạo nhắc nhở cấp trường thực hiện theo đúng quy định của Sổ tay hướng dẫn quỹ.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

- Nguồn vốn của các nhà tài trợ không chấp nhận cho bất kỳ khoản chi không hợp lệ nào ngoài nội dung đã quy định trong Sổ tay hướng dẫn. Bao gồm cả nội dung chi, định mức và cách thức tổ chức thực hiện.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

- Thu hồi các khoản đã chi không đúng mục đích sử dụng của 2 quỹ.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

4.8. Việc chi tiền mặt cho học sinh thay vì tổ chức bữa ăn trưa cho học sinh.

Bắc Giang, Sóc Trăng

- Đề nghị tất cả các đơn vị nghiêm túc rút kinh nghiệm và chỉ đạo nhắc nhở cấp trường thực hiện theo đúng quy định của Sổ tay hướng dẫn quỹ. Đồng thời có văn bản giải trình gửi BQL Chương trình.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện

4.9. Chi tiền mặt cho hoạt động tuyên truyền, cho học sinh đoạt giải ngoại khóa và hỗ trợ học sinh trong hoàn cảnh khẩn cấp

Cao Bằng, Bắc Kạn, Lạng Sơn, Gia Lai, Đắk Lắk, Đắk Nông

- Đề nghị tất cả các đơn vị nghiêm túc rút kinh nghiệm và chỉ đạo nhắc nhở cấp trường thực hiện theo đúng quy định của Sổ tay hướng dẫn quỹ. Đồng thời có văn bản giải trình gửi BQL Chương trình.

30/10/2013

BQL chương trình Huyện

Gửi báo cáo về kết quả thực hiện cho BQL Trung ương, BQL Huyện