Hướng dẫn khai thuế online mẫu 01/CNKD tờ khai đăng ký thuế đối với cá nhân kinh doanh không có chữ ký số 2025?
Hướng dẫn khai thuế online mẫu 01/CNKD tờ khai đăng ký thuế đối với cá nhân kinh doanh không có chữ ký số 2025?
Dưới đây là hướng dẫn chi tiết các bước kê khai online mẫu 01/CNKD tờ khai đăng ký thuế đối với cá nhân kinh doanh không có chữ ký số:
(1) Đăng nhập
Bước 1: Truy cập đường dẫn https://thuedientu.gdt.gov.vn , NNT chọn phân hệ “CÁ NHÂN” hoặc “TỔ CHỨC KHÔNG SỬ DỤNG CHỮ KÝ SỐ”
Hệ thống hiển thị trang chủ phân hệ icanhan:
Bước 2: Chọn “Đăng nhập”, màn hình đăng nhập hiển thị
NNT thực hiện nhập:
- Mã số thuế: Cho phép nhập mã số thuế của NNT
- Mã kiểm tra: Nhập đúng mã kiểm tra đã hiển thị (Cho phép NNT thay đổi mã kiểm tra)
Bước 3: Chọn nút “Tiếp tục”, màn hình nhập ngày cấp MST hiển thị:
NNT thực hiện nhập:
- Mã số thuế: Mặc định hiển thị mã số thuế của NNT
- Ngày cấp MST: NNT nhập đúng ngày cấp MST
- Cơ quan thuế Tỉnh/ Thành phố: Chọn trong danh mục CQT cấp cục
- Cơ quan thuế quản lý: Chọn trong danh mục chi cục thuế
Bước 4: Chọn nút “Đăng nhập”
Hệ thống hiển thị màn hình các chức năng sau:
(2) Kê khai trực tuyến tờ khai 01/CNKD
Bước 1: Vào chức năng “Kê khai thuế”, chọn tiếp “Khai thuế CNKD”, hệ thống hiển thị màn hình chọn tờ khai:
Trong danh sách các tờ khai thuế TNCN, NNT thực hiện chọn tờ khai: 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh
Lưu ý: NNT đăng nhập bằng ngày cấp khi chọn các tờ khai 01/BC-SDHĐ-CNKD, 01/TKN-XSBHĐC sẽ hiển thị cảnh báo “Mã số thuế ở trạng thái không được phép kê khai”
Bước 2: Chọn nút “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị màn hình chọn thông tin tờ khai:
NNT nhập các thông tin:
- Cục Thuế: Cho phép chọn trong danh mục cơ quan thuế cấp cục
- Chi cục Thuế: Cho phép chọn trong danh mục cơ quan thuế cấp chi cục thuộc cục thuế đã chọn
- Loại tờ khai: Chọn trong danh mục: Chính thức hoặc bổ sung
- Hình thức kê khai: Theo lần phát sinh
- Ngày kê khai: Tự động hiển thị theo ngày hiện tại, cho phép sửa
Bước 3: Chọn nút “Tiếp tục”
Hệ thống hiển thị màn hình kê khai chi tiết các chỉ tiêu trên tờ khai 01/CNKD
NNT thực hiện các thao tác:
- Chọn “Nhập lại” để xóa trắng dữ liệu đã nhập
- Chọn “Lưu bản nháp” để lưu lại dữ liệu đã nhập
Bước 4: Chọn nút “Hoàn thành kê khai”, hệ thống hiển thị màn hình hoàn thành tờ khai
NNT thực hiện các chức năng:
- Chọn “Sửa lại” để sửa lại chi tiết các chỉ tiêu trên tờ khai
- Chọn “Kết xuất XML” để kết xuất file tờ khai xml về máy trạm
Bước 5: Chọn nút “Nộp tờ khai”, hệ thống hiển thị màn hình đính kèm phụ lục
NNT thực hiện các thao tác:
- Chọn phụ lục đính kèm trong danh mục phụ lục sau:
+ Biên bản nghiệm thu
+ Hợp đồng kinh tế
+ Thanh lý hợp đồng
+ Tài liệu chứng minh nguồn gốc xuất xứ
- Ấn “Chọn tệp”: Cho phép NNT chọn các loại tệp: *png, *.jpg, *.pdf, *.doc, *.docx, *.xls, *.xlsx từ máy tính trạm
- Chọn “Thêm phụ lục” để thêm phụ lục đính kèm
- Chọn “Xóa phụ lục” để xóa phụ lục đã chọn
- Chọn ‘Quay lại” để quay lại màn hình <Hòa thành kê khai>
Bước 6: Chọn nút “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị màn hình nộp tờ khai thành công
NNT chọn nút “Có” nếu muốn đăng ký sử dụng dịch vụ icanhan: Thực hiện các bước đăng ký theo hướng dẫn tại mục 1.1
Hệ thống hiển thị màn hình đăng ký tài khoản cá nhân. Cho phép NNT thực hiện đăng ký tài khoản giao diện điện tử với CQT.
NNT chọn nút “Không” không đăng ký sử dụng dịch vụ hệ thống hiển thị thông báo: “Nếu bạn có nhu cầu sử dụng hóa đơn đề nghị đến cơ quan thuế để được cấp hóa đơn!”
(3) Nộp tờ khai xml từ hệ thống HTKK
NNT sử dụng ứng dụng HTKK theo phiên bản mới nhất hoặc phiên bản đáp ứng mẫu tờ khai mới nhất đối với tờ khai 01/CNKD mà NNT cần kê khai theo quy định.
Bước 1: NNT vào ứng dụng HTKK
- Chọn tờ khai cần kê khai: 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh
- NNT chọn kỳ kê khai theo lần phát sinh
- NNT chọn nút “Kết xuất” trên màn hình kê khai
- NNT tích chọn nút “Kết xuất XML”, sau đó chọn tiếp “Kết xuất”
- Chọn nút “Save” để lưu về máy trạm
Bước 2: Chọn chức năng “Kê khai thuế”, chọn tiếp “Nộp tờ khai XML”
Hệ thống hiển thị màn hình tải tờ khai xml từ hệ thống HTKK
Bước 3: NNT nhập các thông tin nộp tờ khai
- Chọn loại tờ khai: trong danh mục các tờ khai TNCN, NNT chọn tờ khai 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh
- Chọn file dữ liệu: NNT chọn nút “Chọn tệp” chọn file dữ liệu đã kết xuất từ HTKK tại bước 1.
- Nhập thông tin: nhập đúng ô mã xác nhận
Bước 4: Chọn nút “Gửi tờ khai”, hệ thống hiển thị màn hình đính kèm phụ lục
NNT thực hiện các thao tác:
- Chọn phụ lục đính kèm trong danh mục phụ lục sau:
+ Biên bản nghiệm thu
+ Hợp đồng kinh tế
+ Thanh lý hợp đồng
+ Tài liệu chứng minh nguồn gốc xuất xứ
- Ấn “Chọn tệp”: Cho phép NNT chọn các loại tệp: *png, *.jpg, *.pdf, *.doc, *.docx, *.xls, *.xlsx từ máy tính trạm
- Chọn “Thêm phụ lục” để thêm phụ lục đính kèm
- Chọn “Xóa phụ lục” để xóa phụ lục đã chọn
- Chọn ‘Quay lại” để quay lại màn hình <Hòa thành kê khai>
Bước 5: Chọn nút “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị màn hình nộp tờ khai thành công
NNT chọn nút “Có” nếu muốn đăng ký sử dụng dịch vụ icanhan: Hệ thống hiển thị màn hình đăng ký tài khoản giao dịch điện tử. NNT thực hiện các bước đăng ký theo hướng dẫn tại mục 1.1
NNT chọn nút “Không” không đăng ký sử dụng dịch vụ hệ thống hiển thị thông báo: “Nếu bạn có nhu cầu sử dụng hóa đơn đề nghị đến cơ quan thuế để được cấp hóa đơn!”
(4) Tra cứu tờ khai
Bước 1: Vào chức năng “Kê khai thuế”, chọn tiếp “Tra cứu tờ khai”
Hệ thống hiển thị màn hình tra cứu tờ khai:
Bước 2: Nhập điều kiện tra cứu
- Mã số thuế: Tự động hiển thị không cho sửa
- Loại tờ khai: Chọn tờ khai 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh
- Mã hợp đồng: Chỉ nhập khi tra cứu tờ khai 01TTS- tờ khai cho thuê tài sản
- Ngày gửi từ ngày…đến ngày: Nhập định dạng dd/mm/yyyy
Bước 3: Chọn nút “Tra cứu”, hệ thống hiển thị danh sách kết quả tra cứu:
NNT thực hiện các thao tác:
- Chọn “Chi tiết” để xem chi tiết tờ khai đã nộp
- Chọn “Tải về” để tải tờ khai đã gửi tới CQT về máy trạm
- NNT theo dõi kết quả xử lý tờ khai tại cột Trạng thái:
+ Tờ khai bị CQT từ chối có trạng thái “Từ chối” và cột “Ghi chú” có nội dung: “Đề nghị người nộp thuế khai lại HSKT hoặc liên hệ trực tiếp với CQT để được hỗ trợ”. Cột lý do từ chối có nội dung CQT từ chối.
+ Tờ khai chưa được phê duyệt có trạng thái “Icanhan-chờ phê duyệt”
+ Tờ khai đã được CQT phê duyệt có trạng thái khác “Từ chối” và “icanhan-chờ phê duyệt”
Hướng dẫn khai thuế online mẫu 01/CNKD tờ khai đăng ký thuế đối với cá nhân không có chữ ký số 2025? (Hình từ Internet)
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai?
Căn cứ khoản 3 Điều 11 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định như sau:
Quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai
...
3. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai quy định tại khoản 1 Điều 44 Luật Quản lý thuế, cụ thể như sau:
a) Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai theo tháng chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
b) Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai theo quý chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
4. Thời hạn nộp thuế
Thời hạn nộp thuế của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai thực hiện theo quy định tại khoản 1 Điều 55 Luật Quản lý thuế, cụ thể: Thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế là thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót.
...
Theo đó, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai như sau:
- Đối với phương pháp kê khai theo tháng chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Đối với phương pháp kê khai theo quý chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
Hồ sơ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai gồm những gì?
Căn cứ khoản 1 Điều 11 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định về hồ sơ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai gồm:
- Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo mẫu số 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC;
- Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai) theo mẫu số 01-2/BK-HĐKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai nếu có căn cứ xác định được doanh thu theo xác nhận của cơ quan chức năng thì không phải nộp Phụ lục Bảng kê mẫu số 01-2/BK-HĐKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.
