Kiểm soát đặc biệt các CTCK không báo cáo an toàn tài chính

Đây là điểm mới đáng chú ý tại Thông tư 87/2017/TT-BTC của Bộ Tài chính về chỉ tiêu an toàn tài chính (ATTC) và biện pháp xử lý đối với tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng chỉ tiêu ATTC.

 

Theo đó, bổ sung trường hợp công ty chứng khoán bị đặt trong tình trạng kiểm soát đặc biệt như:

  • Không thực hiện báo cáo tỷ lệ ATTC trong 2 kỳ báo cáo liên tiếp hoặc không thực hiện kiểm toán tỷ lệ ATTC hoặc không công bố thông tin về tỷ lệ ATTC đã được soát xét, kiểm toán hoặc;
  • Báo cáo tỷ lệ ATTC mà tổ chức kiểm toán có ý kiến không chấp nhận, ý kiến trái ngược, từ chối đưa ra ý kiến, ý kiến ngoại trừ một số các chỉ tiêu của báo cáo mà nếu trừ các ảnh hưởng ngoại trừ ra khỏi vốn khả dụng làm tỷ lệ vốn khả dụng < 120%.

Xem thêm Thông tư 87/2017/TT-BTC có hiệu lực từ ngày 10/10/2017, thay thế Thông tư 226/2010/TT-BTC.

>> XEM BẢN TIẾNG ANH CỦA BÀI VIẾT NÀY TẠI ĐÂY

526 lượt xem

Đây là nội dung tóm tắt, thông báo văn bản mới dành cho khách hàng của LawNet. Nếu quý khách còn vướng mắc vui lòng gửi về Email:info@lawnet.vn


Liên quan Văn bản
  • Địa chỉ: 19 Nguyễn Gia Thiều, Phường Võ Thị Sáu, Quận 3, TP Hồ Chí Minh
    Điện thoại: (028) 7302 2286
    E-mail: info@lawnet.vn
Đơn vị chủ quản: Công ty THƯ VIỆN PHÁP LUẬT.
Chịu trách nhiệm chính: Ông Bùi Tường Vũ - Số điện thoại liên hệ: 028 3935 2079
P.702A , Centre Point, 106 Nguyễn Văn Trỗi, P.8, Q. Phú Nhuận, TP. HCM;