Thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự đối với tội làm giả tài liệu trong hồ sơ đăng ký chào bán cổ phiếu ra công chúng

Thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự đối với tội làm giả tài liệu trong hồ sơ đăng ký chào bán cổ phiếu ra công chúng (Hình từ internet)

Về vấn đề này, LawNet giải đáp như sau:

1. Làm giả tài liệu trong hồ sơ đăng ký chào bán cổ phiếu ra công chúng bị xử lý như thế nào?

Theo Điều 212 Bộ luật Hình sự năm 2015 quy định về tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán theo khung hình phạt như sau:

- Khung 1: Phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 2.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm đối với hành vi: 

Người nào làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán thu lợi bất chính từ 1.000.000.000 đồng đến dưới 2.000.000.000 đồng hoặc gây thiệt hại cho nhà đầu tư từ 1.500.000.000 đồng đến dưới 3.000.000.000 đồng.

- Khung 2: Phạt tiền từ 2.000.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 02 năm đến 07 năm, đối với các trường hợp:

+ Thu lợi bất chính 2.000.000.000 đồng trở lên;

+ Gây thiệt hại cho nhà đầu tư 3.000.000.000 đồng trở lên;

+ Có tổ chức;

+ Tái phạm nguy hiểm.

Ngoài ra, người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 250.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.

2. Thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự đối với tội làm giả tài liệu trong hồ sơ đăng ký chào bán cổ phiếu ra công chúng

Căn cứ theo điểm b khoản 1 Điều 9 Bộ luật Hình sự năm 2015 quy định về phân loại tội phạm thì tội phạm nghiêm trọng là tội phạm có tính chất và mức độ nguy hiểm cho xã hội lớn mà mức cao nhất của khung hình phạt do Bộ luật Hình sự năm 2015 quy định đối với tội ấy là từ trên 03 năm tù đến 07 năm tù;

Như vậy, tội làm giả tài liệu trong hồ sơ đăng ký chào bán cổ phiếu ra công chúng thuộc loại tội phạm nghiêm trọng. 

Mà theo quy định tại khoản 2 Điều 27 Bộ luật Hình sự năm 2015 quy định thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự được quy định như sau:

- 05 năm đối với tội phạm ít nghiêm trọng;

- 10 năm đối với tội phạm nghiêm trọng;

- 15 năm đối với tội phạm rất nghiêm trọng;

- 20 năm đối với tội phạm đặc biệt nghiêm trọng.

Như vậy, thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự đối với tội làm giả tài liệu trong hồ sơ đăng ký chào bán cổ phiếu ra công chúng có thể lên đến 10 năm. 

3. Hồ sơ đăng ký chào bán thêm cổ phiếu ra công chúng của công ty đại chúng 

Hồ sơ đăng ký chào bán thêm cổ phiếu ra công chúng của công ty đại chúng bao gồm:

- Giấy đăng ký chào bán thêm cổ phiếu ra công chúng;

- Tài liệu quy định tại các điểm b, c, d, g, h và i khoản 1 Điều 18 và văn bản cam kết đáp ứng quy định tại điểm e khoản 1 Điều 15 của Luật Chứng khoán năm 2019;

- Quyết định của cơ quan có thẩm quyền phê duyệt dự án, phương án bù đắp phần thiếu hụt vốn dự kiến huy động từ đợt chào bán để thực hiện dự án đối với trường hợp quy định tại điểm d khoản 2 Điều 15 của Luật Chứng khoán năm 2019;

- Báo cáo sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán gần nhất được kiểm toán trong 02 năm tính đến thời điểm nộp hồ sơ, trừ trường hợp báo cáo tài chính được kiểm toán đã có thuyết minh chi tiết việc sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán gần nhất.

(Khoản 2 Điều 18 Luật Chứng khoán năm 2019)

Nguyễn Ngọc Quế Anh