Căn cứ dự báo khả năng NQNN tạm thời nhàn rỗi, tạm thời thiếu hụt

Theo quy định tại Thông tư 64/2019/TT-BTC, căn cứ dự báo khả năng ngân quỹ nhà nước (NQNN) tạm thời nhàn rỗi hoặc NQNN tạm thời thiếu hụt trong kỳ, Kho bạc nhà nước (KBNN) xây dựng phương án điều hành NQNN, lấy ý kiến Vụ ngân sách nhà nước, Vụ Tài chính các ngân hàng và tổ chức tài chính, trình Bộ Tài chính phê duyệt theo quy định tại Điều 5 Nghị định 24/2016/NĐ-CP. cụ thể 02 trường hợp sau đây:

Hình minh họa (nguồn internet)

Thứ nhất: Trường hợp dự kiến NQNN tạm thời nhàn rỗi trong quý, năm, phương án điều hành NQNN nêu rõ các hạn mức sử dụng NQNN tạm thời nhàn rỗi thì được quy định tại Điều 13 Thông tư 314/2016/TT-BTC.

Thứ hai: Trường hợp dự kiến NQNN tạm thời thiếu hụt trong quý, năm, phương án điều hành NQNN nêu rõ tổng số lượng phát hành tín phiếu kho bạc để bù đắp NQNN tạm thời thiếu hụt; tổng số lượng thu hồi trước hạn các khoản tiền đang gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng thương mại (nếu có).

Bên cạnh đó, theo quy định tại Thông tư 314/2016/TT-BTC, NQNN tạm thời nhàn rỗi hoặc NQNN tạm thời thiếu hụt trong kỳ được xác định theo công thức sau: Tồn NQNN ước tính đầu kỳ cộng (+) tổng khả năng thu NQNN trong kỳ (bao gồm cả các khoản sử dụng NQNN đến hạn thu hồi) trừ đi (-) tổng nhu cầu chi NQNN trong kỳ (bao gồm cả các khoản hoàn trả tiền vay bù đắp NQNN tạm thời thiếu hụt đến hạn trong kỳ) trừ đi (-) định mức tồn NQNN tối thiểu trong kỳ. Trường hợp:

• Phần chênh lệch dương là NQNN tạm thời nhàn rỗi trong kỳ.

• Phần chênh lệch âm là NQNN tạm thời thiếu hụt trong kỳ.

Xem thêm quy định khác tại Thông tư 64/2019/TT-BTC có hiệu lực từ 01/11/2019.

Thu Ba

>> XEM BẢN TIẾNG ANH CỦA BÀI VIẾT NÀY TẠI ĐÂY