Hệ thống kiểm soát nội bộ phải có 03 tuyến bảo vệ độc lập
Đây là nội dung đáng chú ý tại Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Mục lục bài viết
Theo như Thông tư 13, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải có 03 tuyến bảo vệ độc lập, cụ thể:
Tuyến bảo vệ thứ nhất có chức năng nhận dạng, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro do các bộ phận sau thực hiện:
-
Các bộ phận kinh doanh, các bộ phận có chức năng tạo ra doanh thu khác; các bộ phận có chức năng thực hiện các quyết định có rủi ro;
-
Các bộ phận có chức năng phân bổ hạn mức rủi ro, kiểm soát rủi ro, giảm thiểu rủi ro đối với từng loại hình giao dịch, hoạt động kinh doanh;
-
Bộ phận nhân sự, bộ phận kế toán;
Tuyến bảo vệ thứ hai có chức năng xây dựng chính sách quản lý rủi ro, quy định nội bộ về quản trị rủi ro, đo lường, theo dõi rủi ro và tuân thủ quy định pháp luật do các bộ phận sau đây thực hiện:
- Bộ phận tuân thủ quy định tại Điều 18 Thông tư 13;
- Bộ phận quản lý rủi ro quy định tại Điều 22 Thông tư 13;
Tuyến bảo vệ thứ ba có chức năng kiểm toán nội bộ do bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện theo quy định tại Luật các tổ chức tín dụng và Thông tư 13.
Xem thêm tại Thông tư 13/2018/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 01/01/2019.
- Thanh Lâm -
- Từ khóa:
- Thông tư 13/2018/TT-NHNN
- Mục tiêu thực hiện kế hoạch chuyển đổi số và bảo đảm an toàn thông tin mạng của Bộ Xây dựng năm 2024
- Danh mục phương tiện đo nhóm 2 phải kiểm định từ 15/10/2024
- Bảo vệ và phát huy giá trị di sản văn hóa phi vật thể
- Quy định về chủ đầu tư và điều kiện làm chủ đầu tư dự án đầu tư xây dựng nhà ở từ ngày 01/01/2025
- Các hoạt động được tổ chức trong Tháng hành động về an toàn, vệ sinh lao động năm 2024
- Thủ tục xét tặng Kỷ niệm chương Vì sự nghiệp Văn hóa, Thể thao và Du lịch mới nhất
-
- Tổng GĐ NHTM phải thành lập Hội đồng rủi ro, Hội ...
- 11:43, 17/07/2018
-
- 04 yêu cầu đối với hệ thống kiểm soát nội bộ chi ...
- 13:42, 17/06/2018
-
- Quy định mới về thời hạn gửi báo cáo hệ thống ...
- 13:40, 17/06/2018
-
- Các yêu cầu về kiểm soát đối với hoạt động cấp ...
- 11:39, 17/06/2018
-
- Điểm tin văn bản nổi bật tuần qua (Từ ngày 28 ...
- 15:47, 04/06/2018
-
- Bổ sung thiết bị vào Danh mục phương tiện đo nhóm ...
- 17:45, 19/04/2024
-
- Ban hành danh mục thuốc có ít nhất 03 hãng trong ...
- 17:42, 19/04/2024
-
- Nội dung và hình thức thi nghiên cứu KHKT cấp ...
- 17:34, 19/04/2024
-
- Cơ cấu tổ chức của Viện Công nghệ số và Chuyển ...
- 17:31, 19/04/2024
-
- Bãi bỏ một số quy định về kiểm dịch thực vật tại ...
- 17:22, 19/04/2024
